一、            审计企业证照；

二、            验资报告（上年度审计报告）；

三、            审计年度资产负债表、利润表、现金流量表；

四、            审计业务约定书；

五、            管理层声明书；

六、            审计报告委托方承诺函；

七、            审计报告客户签收单；

八、            被审计单位基本情况表；

九、            会计政策调查表（注意适合税率、固定资产标准）；

十、            审计汇总表；（本期数为资产负债表中的期末数、前期数为资产负债表中的期初数、利润表的本年累计数）

十一、各会计科目审定表；

1、货币资金审定表；（现金、银行存款、其他货币资金的期末数之和）

1.1、库存现金盘点核对表；

1.2、银行存款余额明细表（附凭证：银行存款对账单）；

1.3、货币资金（大额）检查表（现金、银行存款的对应科目付相关凭证）；

2、应收票据审定表（各应收票据的期末数之和应等于资产负债表的期末数）；

3、应收账款审定表(各债务人期末数之和应等于资产负责表的期末数)；

3.1、应收账款函证未回函替代程序检查表（抽取应收账款审定表中的几个债务人的往来）；

3.2、应收账款检查表（抽取其对应科目及附相关凭证）

4、预付账款审定表（各债务人期末数之和应等于资产负债表的期末数）；

4.1、预付账款函证未回函替代程序检查表（抽取应收账款审定表中的几个债务人的往来）；

4.2、预付账款检查表(附相关凭证)

5、其他应收款审定表（各债务人期末数之和应等于资产负债表的期末数）

5.1、其他应收款函证未回函替代程序检查表（抽取应收账款审定表中的几个债务人的往来）；

5.2、其他应收款检查表

6、存货审定表（原材料、产成品）；

6.1、库存商品存货抽查表；

7、产成品审定表（本期销售应对应于本年主营业务成本）；

7.1、存货盘点表；

8、固定资产及累计折旧审定表；

8.1、固定资产折旧检查表；

8.2、固定资产数量减产表；

8.3、固定资产清单；

9、应付账款审定表；

10、预收账款审定表；

11、实收资本审定表；

12、未分配利润审定表；

13、主营业务收入、主营业务成本审定表；

13.1、主营业务收入检查表（附相关凭证）；

13.2、销售截止期检查表；

13.3、主营业务成本检查表；

14、主营业务税金及附加审定表；

15、营业费用审定表；

15.1、营业费用检查表（附相关凭证）；

16、所得税审定表；